Давайте разберемся, почему налоговая может проверить ваш банковский счет.
Инспекция опубликовала сообщение, где объяснила, на каком основании ведомство может проверить банковский счет физлица. ФНС уточняет, что банки обязаны предоставлять информацию:
-
с 1 июля 2014 года — об открытии или закрытии счета или вклада (согласно п. 1 и п. 2 ст. 86 НК РФ);
-
с 1 июня 2018 — о движении средств по счетам, открытым в драгоценных металлах (п. 2 ст. 86 НК РФ);
-
с 1 апреля 2020 — о поступлении денег на счета электронных кошельков (п. 1.1 ст. 86 НК РФ).
Запросить информацию инспекция может только в рамках согласованной налоговой проверки. Получить сведения о средствах физлица без соответствующих оснований нельзя.
Например, вы занимаетесь предпринимательством и не платите налоги, или часто покупаете недвижимость, но не платите налог на имущество. В таких случаях ФНС может заинтересоваться источниками вашего дохода и возбудить проверку. Инспектор сделает запрос в банк и пригласит вас в отделение ФНС для дачи пояснений.
В СМИ появилась информация о том, что владельцев карт стали массово вызывать в налоговую и спрашивать, откуда появился незадекларированный доход. Инспекция опровергла эту информацию.